Налоги в Доминике: Полное руководство для участников программы «Гражданство Доминики за инвестиции»

Многие заявители интересуются:

«Нужно ли платить налоги в Доминике после получения её гражданства?»

Краткий ответ:

Нет.

Получение гражданства Доминики само по себе не делает вас налоговым резидентом страны и не означает автоматического возникновения налоговых обязательств.

В этой статье мы подробно рассмотрим налоговую систему Доминики, объясним разницу между гражданством и налоговым резидентством, а также расскажем о подоходном налоге, корпоративном налогообложении, НДС и других важных аспектах, которые следует знать инвесторам.

Нет.

Получение паспорта Доминики не означает, что вы автоматически обязаны платить налоги в этой стране.

Это одно из самых распространённых заблуждений, связанных с программами гражданства за инвестиции (Citizenship by Investment, CBI).

Наличие гражданства предоставляет вам юридический статус гражданина, однако налоговые обязательства обычно определяются налоговым резидентством, а не гражданством.

Очень важно понимать различие между этими двумя понятиями.

Гражданство

Получив гражданство Доминики, вы приобретаете следующие преимущества:

• Паспорт Доминики.
• Право проживать в Доминике.
• Возможность передавать гражданство будущим поколениям в соответствии с законодательством.
• Безвизовый или упрощённый въезд во многие страны мира.

Однако само по себе гражданство не делает вас налоговым резидентом.

Налоговое резидентство

Налоговое резидентство определяется рядом факторов, включая:

• страну вашего фактического проживания;
• продолжительность пребывания в стране;
• центр ваших жизненных и экономических интересов;
• положения национального налогового законодательства.

Например, если вы получили гражданство Доминики, но продолжаете жить и работать в ОАЭ, Турции, России или другой стране, то, как правило, именно налоговое законодательство страны вашего проживания будет определять ваши налоговые обязательства.

Как правило, налоговые обязательства в Доминике возникают у лиц, которые признаются налоговыми резидентами Доминики.

Само наличие паспорта Доминики без приобретения статуса налогового резидента обычно не создаёт обязанности платить налоги в стране.

Для налоговых резидентов применяется прогрессивная шкала налогообложения.

Текущие ставки примерно следующие:

Это зависит от вашего налогового статуса.

Если вы не являетесь налоговым резидентом Доминики

Доходы, полученные за пределами страны, как правило, не облагаются налогом в Доминике только потому, что вы получили её гражданство.

Если вы стали налоговым резидентом

Порядок налогообложения может зависеть от:

• источника дохода;
• характера дохода;
• действующего налогового законодательства;
• международных соглашений об избежании двойного налогообложения.

Компании, работающие в рамках стандартного налогового режима Доминики, обычно уплачивают 25% налога на прибыль с чистой налогооблагаемой прибыли.

Конкретный порядок налогообложения зависит от:

• организационно-правовой формы компании;
• характера деятельности;
• источника получения доходов;
• применимого законодательства.

Одним из преимуществ налоговой системы Доминики является то, что в большинстве случаев отдельный налог на прирост капитала (Capital Gains Tax) отсутствует.

Однако отдельные коммерческие операции могут регулироваться специальными правилами.

Существует ли налог на наследство?

Нет.

В Доминике отсутствует общий налог на наследство.

Существует ли налог на имущество или состояние?

Нет.

В Доминике не взимается ежегодный налог на имущество или совокупное состояние физических лиц.

Существует ли налог на дарение?

В Доминике отсутствует общая система налогообложения дарения, аналогичная действующей в некоторых других странах.

Налоги на недвижимость

При покупке или продаже недвижимости могут применяться государственные сборы и регистрационные платежи.

Однако в Доминике отсутствуют высокие ежегодные налоги на недвижимость, характерные для ряда других государств.

Налог на добавленную стоимость (VAT)

Стандартная ставка НДС в Доминике составляет:

15%

Для отдельных отраслей экономики законодательством могут предусматриваться специальные ставки.

Ваши налоговые обязательства обычно определяются страной вашего налогового резидентства, а не гражданством.

Например:

• Если вы являетесь гражданином Доминики, но проживаете в Объединённых Арабских Эмиратах, применяются налоговые правила ОАЭ.
• Если вы проживаете в Турции, применяются налоговые нормы Турции.
• Аналогичный принцип действует и в отношении других государств.

Получение гражданства Доминики само по себе не меняет ваше налоговое резидентство.

Да.

Доминика считается привлекательной юрисдикцией благодаря своей сравнительно простой и конкурентоспособной налоговой системе.

Основные преимущества:

• получение гражданства не означает автоматическое приобретение налогового резидентства;
• отсутствие ежегодного налога на имущество;
• отсутствие общего налога на наследство;
• отсутствие отдельного налога на прирост капитала в большинстве случаев;
• корпоративный налог — 25%;
• понятная и прозрачная налоговая система.

При этом налоговое положение каждого человека зависит от его личных обстоятельств и страны проживания.

Нужно ли переезжать в Доминику после получения гражданства?

Нет. Для сохранения гражданства проживание в Доминике не требуется.

Стану ли я автоматически налоговым резидентом?

Нет. Гражданство и налоговое резидентство — разные юридические понятия.

Будут ли мои мировые доходы облагаться налогом в Доминике?

Не только потому, что вы получили гражданство. Всё зависит от вашего статуса налогового резидента.

Могу ли я продолжать жить и вести бизнес в своей стране?

Да. Большинство участников программы продолжают жить и работать в стране своего постоянного проживания.

Получение гражданства Доминики за инвестиции само по себе не создаёт автоматических налоговых обязательств в Доминике.

В большинстве случаев налогообложение определяется налоговым резидентством, а не гражданством.

Если вы владеете международными активами, компаниями или инвестициями, рекомендуется получить консультацию квалифицированного налогового специалиста для оценки вашей индивидуальной ситуации.

Настоящая статья носит исключительно информационный характер и не является юридической, налоговой или финансовой консультацией.

Налоговое законодательство может изменяться, а каждая ситуация индивидуальна. Перед принятием любых решений рекомендуется обратиться за консультацией к квалифицированному юристу или налоговому консультанту.